个旧市地方税务局2016年项目支出绩效自评报告

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　1． 机构情况

　　个旧市地方税务局机关设9个内设机构，分别是办公室、政策法规科、计划财务科、征收管理和纳税服务科（大企业和国际税务管理科）、税政科、规费管理科、科技信息科、监察室、人事教育科。直属机构一个，个旧市地方税务局稽查局。派出机构八个，分别是一分局、二分局、三分局、四分局、五分局、六分局、七分局、一所。

　　2．部门人员和车辆的编制及实有情况

　　2016年末实有在职在编行政人员107人（含行政工勤人员5人）。

　　离退休人员49人，其中：退休49人。

　　实有车辆编制11辆，在编实有车辆11辆，其中：执法执勤用车10辆，通讯和机要用车1辆。

　　3．部门决算单位构成

　　纳入2016年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

　　4．主要职能

　　1．拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划，负责组织地方税收收入，力争税款应收尽收。

　　2．参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议。

　　3．贯彻执行税收法律、法规、规章和政策，负责组织落实税收征收管理规章制度。

　　4．负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

　　5．负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

　　6．负责组织落实纳税服务规章制度，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务。

　　7．负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

　　8．负责组织落实本单位信息化管理工作。

　　9．承办红河哈尼族彝族自治州地方税务局和个旧市人民政府交办的其他事项。

　　（二）部门绩效目标的设立情况

　　我局教育培训项目经费设立三个绩效目标，（1）产出指标：培训班结业考试平均成绩，以每期培训班结束时考试的平均成绩为测评依据，90分以上为优，80分-89分为良，70分-79分为中，70分以下为差，项目绩效目标预计完成情况为良；（2）效益指标：项目资金使用效率，资金按预算安排、专款专用，实际支出小于预算数，节省经费为优，按计划支出为良，实际支出不超过预算数10%为中，实际支出超过预算数10%为差，项目绩效目标预计完成情况为良；（3）满意度指标：培训项目实施情况，按培训计划完成培训内容，100%完成为优，≥80%为良，≥70%为中，小于70%以下为差，项目绩效目标预计完成情况为良。

　　（三）项目经费收支情况

　　个旧市地方税务局2016年度经省人大审查批准的项目一个，是干部教育培训项目，取得省级财政项目资金24万元，已按支付进度要求支付干部教育培训费24万元，无将项目资金用于与项目无关的支出。

　　（四）部门预算管理制度建设情况

　　我局在财务管理方面,严格执行《会计法》、《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》等财务管理行政法规，不断完善各种财务制度，制定了《个旧市地方税务局财务经费开支审批制度》、《个旧市地方税务局车辆管理办法》、《个旧市地方税务局公务接待管理办法（试行）》和《个旧市地方税务局差旅费管理办法和通知》等制度，保证财政资金的安全和高效运行。

　　二、绩效自评工作情况

　　（一）绩效自评目的

　　通过部门绩效自评，进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神，进一步规范财政资金的管理，强化财政资金支出绩效理念，提升部门责任意识，提升预算管理水平，增强部门支出责任，提高公共服务质量，优化公共资源配置，提高资金使用效益，促进地税事业的发展。

　　（二）自评指标体系

　　个旧市地方税务局2016年项目绩效指标体系

    （三）自评组织过程

　　1.前期准备

　　接上级通知后，立即向局领导汇报，紧接着按照绩效自评工作要求，认真学习财政厅印发的《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》，根据绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的年度预算项目为教育培训项目。

　　2.组织实施

　　按照2016年省财政预算批复执行情况和项目支出情况，由人教和计财部门对项目支出绩效进行自评。

　　三、评价情况分析及综合评价结论

　　通过开展绩效自评，项目立项规范，绩效目标设置合理，部门管理制度健全，会计核算规范，项目资金使用合规，全部用于教育培训项目支出，项目实施结果与部门绩效目标一致，对预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等方面都达到了预算编制时设定的目标要求。通过项目的实施，进一步开阔干部视野，优化干部知识结构，更新干部发展理念，不断提升干部队伍思想素质，提高地税部门履职能力，全面适应新时期税收工作的需要，为全年税收工作的顺利完成起到了推动作用。

　　四、存在的问题和整改情况

　　该项目立项规范，项目预算是经省人大审查批准的，项目的实施过程合规，资金使用管理上完全符合规定，无将项目资金用于与项目无关的支出，未发现任何问题。

　　五、绩效自评结果应用

　　作为改进预算管理和安排以后年度预算的依据.改进管理措施,完善管理办法,调整和优化本部门预算支出结构,合理配置资源,对发现的问题及时制定整改措施。

　　六、主要经验及做法

　　绩效自评工作中树立科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则，在实施过程中严格执行规定程序，评价符合真实、客观、公正的要求。绩效自评工作由财务股牵头，项目实施部门负责根据评价对象的特点分配任务具体组织实施。绩效自评中加强宣传教育，提高对绩效自评工作重要性的认识，将绩效自评思想融入工作细节，争取事半功倍。强化绩效自评结果运用，对自评中发现的问题及时整改，为预算管理提供坚实保障。

　　个旧市地方税务局

　　2017年9月22日